苏州新手财税入门：代理记账+申报流程指南
签订服务协议
内容：明确服务范围（账务处理、税务申报、财务报表编制等）、费用标准（小规模企业约200-400元/月，一般纳税人500-800元/月）、支付方式及保密条款。
注意：选择持《代理记账许可证》的机构，避免低价陷阱，合同中需明确违约责任。
票据交接
方式：每月5日前，企业提供上月原始票据（发票、收据、合同等），可通过快递或代理机构上门取票。
审核：代理机构核对票据真实性，剔除不合规票据（如白条、虚假发票）。
账务处理
编制记账凭证（录入收入、成本、费用等数据）。
登记明细账（现金日记账、银行日记账、总账等）。
生成财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。
步骤：
工具：使用财政局备案的财务软件（如慧算账SAP系统），确保数据合规。
纳税申报
税种：增值税、企业所得税、个人所得税、附加税费等。
方式：通过江苏省电子税务局网上申报，系统自动计算税额（如月销售额≤10万元免征增值税）。
截止时间：增值税及个税（A表）每季度次月15日前，企业所得税季度申报在季度结束后15日内。
反馈与归档
反馈：代理机构返回税单、财务报表，与企业核对数据。
归档：妥善保存财务档案（票据、记账凭证、申报表等），以备税务稽查。
登录系统
入口：访问“国家税务总局江苏省电子税务局”（https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn），输入纳税人识别号、密码及验证码登录。
增值税申报
填写销售额（系统自动带出核定销售额或手动输入实际销售额）。
勾选“免税销售额”（若月销售额≤10万元），系统自动计算税额为0。
提交申报，系统提示“申报成功”后完成。
路径：点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】。
操作：
个人所得税申报
录入被投资单位信息（统一社会信用代码或名称）。
填写收入成本（查账征收户需据实填写，定期定额户可简化填写）。
系统自动计算应纳税额，提交申报。
路径：通过自然人电子税务局（Web端）或电子税务局跳转至【自然人电子税务局】。
操作：
企业所得税申报
填写收入、成本、费用等数据（季度申报需填写季度数据，年度申报需汇总全年数据）。
系统自动计算应纳税额，提交申报。
路径：点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【企业所得税申报】。
操作：
工商年报申报
填写企业基本信息、资产状况、党建信息等（资产状况可简化填写）。
提交年报，逾期未报将被列入经营异常名录。
路径：访问“国家企业信用信息公示系统”（https://www.gsxt.gov.cn），选择“江苏”登录。
操作：
零申报规则
即使无经营收入，也需登录电子税务局完成零申报（填写“0”后提交），避免逾期罚款。
税收优惠利用
月销售额≤10万元（季度≤30万元）的个体户，免征增值税及附加税费。
个税经营所得年应纳税所得额≤200万元的部分，减半征收个人所得税。
合规风险规避
避免使用未备案的财务软件或虚假地址注册，否则可能被列入税务“黑名单”。
定期核对代理机构提供的财务报表，确保数据准确。
咨询渠道
操作问题可拨打12366纳税服务热线或联系主管税务机关。
代理机构应提供实时政策解读及税务筹划建议。
陕西服务热线：